各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場、街道）、天門經(jīng)濟開發(fā)區(qū)黨（工）委，市人武部黨委，市委各部辦委，市政府各辦委局（行社司）、各人民團體、市委市政府各直屬企事業(yè)單位黨組、黨委、總支（支部）：

《關(guān)于完善審計整改工作的意見》已經(jīng)市委審計委員會審定，現(xiàn)予印發(fā)，請認真貫徹落實。

??????????????????????????????中共天門市委審計委員會

???????????????????????????????2023年12月13日

關(guān)于完善審計整改工作的意見

為深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，加強黨對審計整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，完善審計整改工作機制，強化審計整改責(zé)任落實，以更加有效的審計整改成果促進制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為治理效能，更好發(fā)揮審計在推進天門市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展中的職能作用，根據(jù)《中華人民共和國審計法》《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》等法律法規(guī)和《中共湖北省委審計委員會印發(fā)〈關(guān)于完善審計整改工作的意見〉的通知》（鄂審計委發(fā)〔2021〕2號）要求，結(jié)合我市實際，提出如下意見：

一、明確審計整改責(zé)任

被審計單位是審計整改工作的責(zé)任主體，必須嚴格落實整改要求，將整改工作納入領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策范圍，專題研究部署，制定整改計劃，強化責(zé)任分工，梳理明細清單，明確完成時限。對能立行立改的問題，要立即整改；對屬于歷史遺留的問題，涉及體制機制制度建設(shè)的深層次問題，要建立長效整改機制，持續(xù)推動組織整改落實，直到問題最終解決。

被審計單位主要負責(zé)人是落實審計整改的第一責(zé)任人，對審計查出問題的整改工作負總責(zé)，應(yīng)當(dāng)及時部署、統(tǒng)籌組織整改工作，明確審計整改分管領(lǐng)導(dǎo)和具體聯(lián)絡(luò)人，加強與市委審計委員會辦公室和審計機關(guān)的銜接聯(lián)絡(luò)，確保整改及時、到位、有效。

二、完善審計整改聯(lián)動機制

各地各部門要堅決貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于審計整改工作的決策部署和省委省政府、市委市政府工作要求，進一步提高政治站位，細化職責(zé)分工，延伸工作鏈條，建立協(xié)同機制，形成工作合力，推動審計整改落實到位。

（一）加強市委領(lǐng)導(dǎo)。市委要加強對審計整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，將審計整改工作納入重要議事范圍。市委審計委員會負責(zé)研究部署審計整改重要工作和重大事項。市委審計委員會辦公室統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、跟蹤督促有關(guān)方面落實市委審計委員會關(guān)于審計整改工作的決定事項、工作部署和要求。根據(jù)市委審計委員會領(lǐng)導(dǎo)批示和工作需要，對審計查出問題整改情況開展專項督查，并嚴格執(zhí)行重大事項請示報告制度。市委主要領(lǐng)導(dǎo)對審計查出問題報告作出的批示，由市委督查部門納入市委督查范圍，督查結(jié)果抄送市委審計委員會辦公室。

（二）強化人大監(jiān)督。市人大常委會依法聽取和審議審計查出問題整改情況報告，根據(jù)需要依法開展專題詢問、質(zhì)詢、特定問題調(diào)查，提出審議意見，必要時可就審計查出問題整改情況報告作出決議；對市人民政府提交的上一年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告、由市人民政府確定的審計查出突出問題的重點部門單位整改情況的報告，以及常委會聽取的專項審計工作查出問題整改情況的報告進行滿意度測評；根據(jù)需要就審計查出問題整改情況及整改不力、屢審屢犯等問題，依法開展跟蹤調(diào)研督辦，相關(guān)情況抄送市委審計委員會辦公室。

（三）堅持政府主導(dǎo)。市人民政府要根據(jù)市委要求和市人大常委會的審議意見和有關(guān)決議，及時研究部署審計查出問題整改工作，下發(fā)審計查出問題清單，組織抓好整改落實。政府領(lǐng)導(dǎo)對審計查出問題報告作出的批示，由政府督查部門納入政府督查范圍，督查結(jié)果抄送市委審計委員會辦公室。

（四）強化各類監(jiān)督協(xié)同配合。市紀委監(jiān)委機關(guān)、組織人事部門、巡察機構(gòu)要加強與市委審計委員會辦公室和審計機關(guān)之間的協(xié)作配合，將審計查出問題整改工作作為監(jiān)督檢查、干部監(jiān)管、巡察的重要內(nèi)容；對市委審計委員會辦公室和審計機關(guān)移送的案件線索及提請問責(zé)、協(xié)助落實整改等事項，應(yīng)當(dāng)予以支持、協(xié)助，及時按程序辦理并反饋結(jié)果。

（五）加強主管部門監(jiān)管。行業(yè)主管部門、職能部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合工作職能切實擔(dān)負起監(jiān)督管理責(zé)任，加強與市委審計委員會辦公室和審計機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，指導(dǎo)督促被審計單位在規(guī)定時限內(nèi)完成審計查出問題整改工作。同時，系統(tǒng)分析審計查出本行業(yè)、本系統(tǒng)共性問題的根本原因，舉一反三、強化管理、健全機制、完善制度，抓好源頭防控，推動標(biāo)本兼治。

（六）強化審計跟蹤督促。市委審計委員會辦公室和審計機關(guān)要圍繞市委、市人民政府中心工作研究審計整改工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)審計整改監(jiān)督事宜，建立完善審計整改臺賬，列出問題清單、責(zé)任清單和整改清單，實行問題編號、跟蹤督促、情況反饋、整改銷號的動態(tài)管理機制，加強對審計查出問題整改情況的跟蹤督促檢查，定期或者不定期向市委審計委員會報告審計整改工作情況。市委審計委員會領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于審計查出問題批示指示的督辦落實，由市委審計委員會辦公室負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、核查督辦、匯總上報，整改核查報告抄送市委或者政府督查部門。市委審計委員會辦公室也可根據(jù)需要對審計整改工作開展專項督察。審計機關(guān)負責(zé)審計查出問題整改的跟蹤督促檢查，依法督促有關(guān)單位落實整改責(zé)任，核實各項整改措施和整改效果，并依法向市人民政府或者受政府委托向市人大常委會報告審計整改情況。

三、完善審計整改報告機制

（一）被審計單位審計整改報告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于：審計查出問題及其他應(yīng)當(dāng)落實問題的整改情況，分析問題產(chǎn)生的原因，建立和完善問題整改長效機制情況，尚未整改到位的原因和后續(xù)整改計劃等，同時需報送整改結(jié)果清單和相關(guān)佐證材料。整改報告應(yīng)當(dāng)在審計報告等審計文書送達之日起60日內(nèi)報送審計機關(guān)，并同時向市人民政府或者主管部門報告。有關(guān)后續(xù)整改情況，根據(jù)審計機關(guān)通知要求定期上報。

（二）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任和自然資源資產(chǎn)離任審計查出問題的整改報告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于：審計查出問題及其他應(yīng)當(dāng)落實問題的整改情況，對審計決定的執(zhí)行情況，根據(jù)審計查出問題落實有關(guān)人員責(zé)任及采取相應(yīng)處理措施，根據(jù)審計建議采取完善制度、加強管理的措施，尚未整改到位的原因及后續(xù)整改計劃等，同時需報送整改結(jié)果清單和相關(guān)佐證材料。整改報告應(yīng)當(dāng)在審計報告、審計意見等審計文書送達之日起90日內(nèi)報送市委審計委員會辦公室、審計機關(guān)和組織部門。

（三）本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改報告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于：年度整改工作的總體情況，審計工作報告揭示問題和提出建議的整改落實情況，人大常委會決議或者審議意見和跟蹤監(jiān)督報告的研究處理情況，移送案件線索的辦理情況，領(lǐng)導(dǎo)批示整改意見的落實情況等，同時提供審計查出問題的單項整改報告和整改詳細清單。審計機關(guān)形成整改情況報告后，由市委審計委員會辦公室按程序報市委審計委員會審定后，再按照市人大常委會會議相關(guān)法定程序辦理。

（四）市委、市人大常委會、市人民政府領(lǐng)導(dǎo)對審計查出問題批示的整改報告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于：批示要求整改及其他應(yīng)當(dāng)落實問題的整改情況，系統(tǒng)研究行業(yè)存在問題的根本原因，健全完善管理的制度機制，尚未整改到位的原因及后續(xù)整改計劃等，同時需報送整改情況匯總清單和相關(guān)佐證材料。整改報告應(yīng)當(dāng)在收到批示之日起60日內(nèi)，報送市委審計委員會辦公室、審計機關(guān)。

四、完善審計整改約談及問責(zé)機制

（一）加強整改約談。對審計整改工作落實不到位、未在規(guī)定時間落實整改且無正當(dāng)理由、未按規(guī)定履行審計整改結(jié)果公開、未按規(guī)定督促協(xié)助審計整改的，由市委審計委員會辦公室、審計機關(guān)組織約談相關(guān)部門主要負責(zé)人，可視情會同市紀檢監(jiān)察機關(guān)、組織人事部門聯(lián)合約談，或者提請市委、政府約談。整改問題涉及所屬單位或者系統(tǒng)下級單位的，市委審計委員會辦公室可以建議主管部門對其進行約談。

（二）強化追責(zé)問責(zé)。對約談無效、虛假整改、敷衍整改、拒絕整改的，市委審計委員會辦公室應(yīng)當(dāng)及時向市委審計委員會報告。依紀依規(guī)依法應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的，由市委審計委員會辦公室、審計機關(guān)向市紀檢監(jiān)察機關(guān)、組織人事部門或者主管部門提出問責(zé)建議。相關(guān)部門的追責(zé)問責(zé)結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時書面反饋市委審計委員會辦公室、審計機關(guān)。

五、完善審計整改結(jié)果運用機制

市委審計委員會辦公室、審計機關(guān)要主動協(xié)調(diào)市委審計委員會成員單位、經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議和有關(guān)主管部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)運用審計整改結(jié)果。

（一）加強考核獎懲運用。各地各單位要把審計整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果和審計查出問題的整改情況，要納入所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制目標(biāo)考核的內(nèi)容，作為領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會以及領(lǐng)導(dǎo)班子成員述責(zé)述廉的重要內(nèi)容。

（二）推動內(nèi)部管理運用。各地各單位要充分運用審計成果，更好地“治已病、防未病”。通過總結(jié)審計整改成效和典型經(jīng)驗，防止問題屢審屢犯；通過加大相關(guān)法律法規(guī)、審計案例宣講力度，增強遵紀守法意識；通過完善內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部管理，自我約束、自我糾偏。

（三）促進社會信用體系建設(shè)。市委審計委員會辦公室、審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)將審計中發(fā)現(xiàn)的自然人、法人和其他組織等信用主體違法違規(guī)等問題，及時向相關(guān)行業(yè)主管部門通報并提出建議，推動及時處理、規(guī)范完善、強化監(jiān)管，更好規(guī)范經(jīng)濟社會秩序。

六、完善審計整改結(jié)果公開機制

被審計單位應(yīng)當(dāng)依法公開審計查出問題整改結(jié)果，自覺接受監(jiān)督。除了涉及國家秘密和商業(yè)秘密等不宜公開的內(nèi)容外，公開內(nèi)容原則上與相應(yīng)的審計報告保持一致，依照有關(guān)規(guī)定不宜公開的，應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)方式在一定范圍內(nèi)通報。審計機關(guān)依法公開每年本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告，及時通報整改不積極、不到位并造成嚴重后果的情況。市人大常委會、市人民政府和主管部門應(yīng)當(dāng)對審計發(fā)現(xiàn)的典型問題、重大問題、共性問題以及問題的整改結(jié)果在一定范圍內(nèi)予以通報，督促被審計單位自覺做好審計整改工作，提高依法行政水平和工作效率。